人防办财务收支审批制度

为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理，同时，为了保证会计工作有序进行，加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合本办实际，制定本制度。

一、严格报销制度，办理每一项支出业务必须有科室负责人、经办人签字，经会计、财务负责人审核签字并报分管领导审批后，方可到财务报销，缺少任何一方签字，财会人员不得予以办理。每周二、周五下午为审批报销时间。

二、财会人员对审批手续不全的财务收支应当退回，要求补充、更正。物品采购必须附明细单，发放或领用必须有发放清单及领用人签字，否则财会人员不得予以办理。

三、财会人员对违反法律法规及政策规定的财务收支，不予办理，并应制止和纠正。

四、财会人员对违反规定的财务收支不予制止和纠正的，又不向单位领导人提出书面意见和向上级主管部门报告的，财会人员也应承担责任。

五、单位领导人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项。